雄安新動(dòng)力科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“新動(dòng)力”)于2022年11月22日收到深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板公司管理部出具的《關(guān)于對(duì)雄安新動(dòng)力科技股份有限公司的關(guān)注函》(創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函【2022】第411號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“關(guān)注函”),公司對(duì)此高度重視,積極對(duì)《關(guān)注函》中涉及的問題進(jìn)行逐項(xiàng)落實(shí)。現(xiàn)就相關(guān)其他問題回復(fù)如下:
1. 公告顯示,你公司此次變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因包括原審計(jì)機(jī)構(gòu)中證天通審計(jì)團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目排期、人員工作安排以及公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要, 公司已就變更審計(jì)機(jī)構(gòu)事項(xiàng)與中證天通進(jìn)行溝通,中證天通未提出異議。 請(qǐng)你公司結(jié)合原審計(jì)機(jī)構(gòu)中證天通審計(jì)團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目排期、人員工作安排,以及公司具體業(yè)務(wù)發(fā)展情況等,用簡(jiǎn)明清晰的語言說明公司變更審計(jì)機(jī)構(gòu)的具體原因,與前任審計(jì)機(jī)構(gòu)是否存在分歧, 是否因中證天通連續(xù)對(duì)公司出具保留意見的審計(jì)報(bào)告而更換審計(jì)機(jī)構(gòu),以及是否存在頻繁變更審計(jì)機(jī)構(gòu)以購(gòu)買審計(jì)意見的情形,并補(bǔ)充提交中證天通對(duì)公司本次變更審計(jì)機(jī)構(gòu)的書面意見。
公司回復(fù):
經(jīng)股東大會(huì)審議聘任中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡(jiǎn)稱“中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所”)作為公司 2022年度審計(jì)機(jī)構(gòu)以后,公司展開2022年年報(bào)工作安排,并與中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所保持密切溝通,要求其盡快將《2022年度審計(jì)計(jì)劃》(正式審計(jì)時(shí)間安排)提交至公司審計(jì)委員會(huì)討論,以便后續(xù)順利開展年度審計(jì)。截至2022年10月末,中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所未向公司提出2022年度審計(jì)計(jì)劃,2022年11月初雙方進(jìn)行溝通,基于公司 2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作量及時(shí)間安排等實(shí)際情況,加上中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所由于疫情影響以及項(xiàng)目人員流動(dòng)等原因,人力資源分配比較緊張,可能難以完成審計(jì)工作。中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出辭任公司2022年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。
截止本關(guān)注函回復(fù)日,中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所未能派駐人員進(jìn)場(chǎng)開展審計(jì)工作,亦未與公司簽訂正式的業(yè)務(wù)約定書或其他相關(guān)的審計(jì)業(yè)務(wù)合同,未執(zhí)行任何相關(guān)的審計(jì)程序,公司不存在已委托中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展部分審計(jì)工作后解聘的情況。由于中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所尚未開展2022年報(bào)預(yù)審工作,公司與中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所就年審相關(guān)事項(xiàng)不存在重大分歧情況,公司不存在購(gòu)買審計(jì)意見的情形。
中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所已于2022年11月17日向新動(dòng)力出具《中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)關(guān)于雄安新動(dòng)力科技股份有限公司變更年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)的陳述意見》:“由于本所審計(jì)團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目排期、人員工作安排等原因需要更換審計(jì)機(jī)構(gòu),經(jīng)雙方友好協(xié)商,一致同意本所不再擔(dān)任年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu),本所對(duì)于該事項(xiàng)已知悉,對(duì)該事項(xiàng)無異議,后續(xù)將與貴公司新的年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)做好溝通工作。關(guān)于本次貴公司變更年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu),雙方不存在任何糾紛及潛在糾紛?!?/span>
2.請(qǐng)你公司補(bǔ)充說明選聘中興財(cái)光華事務(wù)所作為公司 2022 年審計(jì)機(jī)構(gòu)的原因,具體過程和決策機(jī)制,相關(guān)推薦人、決策人,公司與中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所及年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目組成員是否就審計(jì)意見等作出約定或其他安排。請(qǐng)你公司審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事核查并發(fā)表明確意見。
公司回復(fù):
根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 2 號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī) 范運(yùn)作》和《公司章程》等相關(guān)法規(guī),公司于 2022 年11月17日召開2022年第五屆審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議,審計(jì)委員會(huì)對(duì)擬聘中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所為 2022年度審計(jì)機(jī)構(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行了綜合評(píng)審,審議通過了《關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》,公司于 2022 年11月18日召開了第五屆董事會(huì)第十四次會(huì)議、第五屆監(jiān)事會(huì)第九次會(huì)議,審議并通過了《關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》,獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)經(jīng)過核查,已發(fā)表同意的核查意見,此事項(xiàng)尚需要提交公司股東大會(huì)審議通過。
公司審計(jì)委員會(huì)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)核查意見:
核查過程中,公司審計(jì)委員會(huì)、董事會(huì)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)與中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所及項(xiàng)目組成員進(jìn)行了溝通,對(duì)中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有關(guān)資格證明、執(zhí)業(yè)情況、誠(chéng)信記錄、專業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員分布、人員結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)分部、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)等進(jìn)行了了解,評(píng)估執(zhí)行業(yè)務(wù)承接環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)開展了較為詳細(xì)的盡職調(diào)查,并對(duì)相關(guān)選聘及審議程序等進(jìn)行全面核查。中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為大型、綜合性專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu),同行業(yè)上市公司審計(jì)客戶家數(shù) 14 家,具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)資格,具備依法獨(dú)立承辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)能力,在業(yè)務(wù)收入、人才培養(yǎng)及儲(chǔ)備、 執(zhí)業(yè)質(zhì)量等多維度具有優(yōu)秀表現(xiàn),2021年全國(guó)百?gòu)?qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所排名第15位,具備專業(yè)勝任能力。 經(jīng)核查,中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所具備建立健全公司內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)審計(jì)工作的能力,本次變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,相關(guān)審議程序符合法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定,不存在損害公司利益和股東利益的情形。本次變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所采取邀標(biāo)的方式進(jìn)行選聘,無推薦人及決策人決定選聘結(jié)果的情形,中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目成員與公司不存在就審計(jì)意見等作出約定或其他安排的情形。
3.請(qǐng)補(bǔ)充說明中興財(cái)光華擬簽字會(huì)計(jì)師和質(zhì)量控制復(fù)核人近 3 年簽署或復(fù)核過的上市公司審計(jì)報(bào)告情況,是否存在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者有關(guān)監(jiān)管部門、自律監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰、處分或者采取監(jiān)管措施的情況;請(qǐng)結(jié)合項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的證券業(yè)務(wù)和上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、人員配備以及對(duì)公司 2022 年年度審計(jì)工作的計(jì)劃安排等,說明其是否具備承接并完成公司審計(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和能力。
公司回復(fù):
1、承接新動(dòng)力2022年度審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)團(tuán)隊(duì)基本情況
本次承接新動(dòng)力2022年年審項(xiàng)目合伙人、擬簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、質(zhì)量控制復(fù)核人均為從業(yè)經(jīng)歷豐富、具有相應(yīng)資質(zhì)并長(zhǎng)期從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的專業(yè)人士,具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。
擬簽字項(xiàng)目合伙人:黃峰先生,會(huì)計(jì)師事務(wù)所從業(yè)20年,1999年開始從事上市公司審計(jì)和掛牌公司審計(jì),從業(yè)期間為多家國(guó)有企事業(yè)單位、上市公司、新三板公司提供年度審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等業(yè)務(wù),審計(jì)經(jīng)驗(yàn)豐富,有證券服務(wù)業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn),具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。曾參與的上市公司項(xiàng)目包括葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司、黑龍江出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰尽Ⅺ溔柤瘓F(tuán)股份有限公司。
擬簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師:李智勇先生,擁有多年審計(jì)經(jīng)驗(yàn),包括上市公司年報(bào)和掛牌審計(jì)經(jīng)驗(yàn),具有證券服務(wù)業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn),具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。曾參與的上市公司或掛牌公司項(xiàng)目包括山西華陽新材料股份有限公司、北京波爾通信技術(shù)股份有限公司。
擬擔(dān)任獨(dú)立復(fù)核合伙人:王新英,會(huì)計(jì)師事務(wù)所從業(yè)11年,從業(yè)期間曾擔(dān)任多家上市公司、掛牌公司的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師或獨(dú)立復(fù)核合伙人,具有證券服務(wù)業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn),具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。曾參與的上市公司或掛牌公司項(xiàng)目包括河北精英動(dòng)漫文化傳播股份有限公司、新華聯(lián)文化旅游發(fā)展股份有限公司。
中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所擬簽字會(huì)計(jì)師和質(zhì)量控制復(fù)核人近3年簽署或復(fù)核的上市公司審計(jì)報(bào)告,均不存在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者有關(guān)監(jiān)管部門、自律監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰、處分或者采取監(jiān)管措施的情況。
承接新動(dòng)力年審項(xiàng)目除了上述從業(yè)經(jīng)歷豐富、具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)人士外,還包含具有豐富審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的10多名項(xiàng)目組成員,包括稅務(wù)復(fù)核專家、環(huán)保行業(yè)審計(jì)團(tuán)隊(duì)。
2、新動(dòng)力2022年度審計(jì)工作計(jì)劃安排情況
(1)與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師溝通
根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第 1153 號(hào)——前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師和后任注冊(cè) 會(huì)計(jì)師的溝通》的要求,本所執(zhí)行了與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通程序,在新動(dòng)力確 定擬聘請(qǐng)中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為 2022 年度審計(jì)機(jī)構(gòu)后,中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所已于2022年11月14日向中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)發(fā)出了《與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通函》,并于2022年11月15日收到前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的回函。
(2)了解公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況
2022 年11月,新動(dòng)力公司對(duì)2022年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所的選聘綜合評(píng)審結(jié)果確認(rèn)中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任公司的2022年度審計(jì)機(jī)構(gòu),中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所與新動(dòng)力進(jìn)行了初步接洽溝通,對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況以及近年重大事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行了初步了解。
(3)審計(jì)計(jì)劃安排
根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定和事務(wù)所的質(zhì)量控制流程,中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展了必要的項(xiàng)目溝通、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、獨(dú)立性調(diào)查等項(xiàng)目承接審批流程,與新動(dòng)力充分溝通后制定了詳細(xì)的審計(jì)工作安排,能夠按時(shí)按質(zhì)完成審計(jì)工作,根據(jù)對(duì)公司的業(yè)務(wù)、規(guī)模和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所組建了10多人的審計(jì)團(tuán)隊(duì),共分為2個(gè)審計(jì)小組,分別負(fù)責(zé)集團(tuán)、母公司及其合并、分公司和子公司以及長(zhǎng)期投資的審計(jì)工作,具體審計(jì)計(jì)劃安排如下:
序號(hào) | 審計(jì)工作 | 時(shí)間安排 |
1 | 初步接洽溝通,對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況以及近年重大事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行了初步了解,項(xiàng)目承接立項(xiàng)初步業(yè)務(wù)活動(dòng) | 2022年11月 |
2 | 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)進(jìn)場(chǎng) | 2022年12月 |
3 | 完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作并出具公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告初稿 | 2023年2月 |
4 | 項(xiàng)目組內(nèi)部三級(jí)復(fù)核 | 2023年2月 |
5 | 出具正式審計(jì)報(bào)告 | 2023年2月 |
上述2022年審計(jì)工作計(jì)劃安排是中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師初步預(yù)估時(shí)間,存在不確定性,公司將根據(jù)實(shí)際進(jìn)展情況及時(shí)履行信息披露義務(wù),敬請(qǐng)廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。
綜上,根據(jù)上述計(jì)劃,中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)具備承接年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和能力,并有能力按時(shí)高質(zhì)量完成新動(dòng)力 2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作。
4.你公司認(rèn)為需要說明的其他事項(xiàng)。
公司回復(fù):
公司無其他需說明的事項(xiàng)。
特此回復(fù)
雄安新動(dòng)力科技股份有限公司
董 事 會(huì)
二〇二二年十一月二十三日